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金禾实业: 关于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告

时间 :2023-05-03 21:15:39   来源 : 证券之星

         安徽金禾实业股份有限公司


【资料图】

  一、开展外汇套期保值业务的背景

  安徽金禾实业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）随着国际业

务的不断拓展，公司出口业务量增长较快，外汇收支不断增长，汇率出现较大波

动时，汇兑损益将对公司的经营业绩造成一定影响。为有效防范和控制汇率风险，

降低汇率波动对公司经营业绩带来的不利影响，公司适度地开展外汇套期保值业

务。

  二、公司外汇套期保值业务概述

  根据公司发展战略以及业务发展规划，公司出口业务量不断增加，外汇收支

不断增长，为有效防范和控制汇率波动对公司经营业绩的影响，控制外汇风险，

公司拟与银行开展外汇套期保值业务，包括远期结售汇、外汇掉期、外汇互换、

外汇期货、外汇期权及其他外汇衍生产品等业务。公司不进行单纯以盈利为目的

的外汇交易，所有外汇交易行为均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依

托，以规避和防范汇率风险为目的，不影响公司正常生产经营，不进行投机和套

利交易。

股子公司拟使用总额不超过等值 8,000 万美元自有资金开展外汇套期保值业务。

在该额度内，资金可以滚动使用。

银行签订的协议缴纳一定比例的交易保证金外，不需要投入其他资金，该保证金

为公司的自有资金，不涉及募集资金。具体事项将由董事会授权公司经营层审批

有关的外汇套期保值业务方案及签署外汇套期保值业务相关合同，并行使外汇套

期保值业务管理职责。

  三、审议程序

  公司于 2023 年 4 月 25 日召开了第六届董事会第九次会议，审议通过了《关

于开展外汇套期保值业务的议案》；公司独立董事对该议案发表了同意的独立意

见。本次交易不构成关联交易。

  四、开展外汇套期保值业务的风险分析

  外汇套期保值交易可以有效降低汇率波动对公司经营的影响，但也可能存在

如下风险：

价可能偏离公司实际收付时的汇率，造成汇兑损失。

由于内控制度不完善而造成风险。

货款无法在预测的回款期内收回，会造成远期结汇延期交割而产生损失。

际执行过程中，客户或供应商可能会调整订单，造成公司收付款预测不准，导致

交割风险。

  五、开展外汇套期保值业务的风险控制措施

行套期保值的原则，不进行投机和套利交易，在签订合约时严格按照公司进出口

业务外汇收支的预测金额进行交易。

作原则、审批权限、内部操作流程、信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处

理程序、信息披露等做出了明确规定。

际市场环境变化，适时调整经营策略，最大限度地避免汇兑损失。

免出现应收账款逾期的现象。同时公司将严格按照客户回款计划，控制外汇资金

总量及结售汇时间。外汇套期保值业务锁定金额和时间原则上应与外币货款回笼

金额和时间相匹配。

请专业机构进行审计。

值业务的实际操作情况、资金使用情况及盈亏情况等，督促财务部及时进行账务

处理，并对账务处理情况进行核实。

求，负责审核外汇套期保值业务决策程序的合法合规性并及时进行信息披露。

  六、外汇套期保值业务会计政策及核算原则

  公司根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》《企业

会计准则第 24 号——套期会计》《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》相

关规定及其指南，对拟开展的外汇套期保值业务进行相应的核算处理，反映资产

负债表及损益表相关项目。

  七、公司开展远期结售汇业务的可行性分析结论

  公司开展外汇套期保值业务是为了充分运用外汇套期保值工具降低或规避

汇率波动出现的汇率风险、减少汇兑损失、控制经营风险，具有一定的必要性。

公司已制定了《外汇套期保值业务管理制度》，完善了相关内控流程，公司采取

了针对性风险控制措施，公司开展外汇套期保值业务是以具体经营业务为依托，

在保证正常生产经营的前提下开展的，具有必要性和可行性。

                          安徽金禾实业股份有限公司

                               董事会

                            二〇二三年五月四日

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